{"id":11756,"date":"2022-08-26T11:00:15","date_gmt":"2022-08-26T09:00:15","guid":{"rendered":"https:\/\/ipaidthat.io\/mag\/?p=11756"},"modified":"2026-01-05T16:36:18","modified_gmt":"2026-01-05T15:36:18","slug":"previsionnel-avance-credit-la-vraie-definition-de-la-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/app.ipaidthat.io\/mag\/tresorerie\/previsionnel-avance-credit-la-vraie-definition-de-la-tresorerie\/","title":{"rendered":"Pr\u00e9visionnel, avance, cr\u00e9dit\u00a0: la vraie d\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie"},"content":{"rendered":"\n

Du solde de vos comptes bancaires \u00e0 la strat\u00e9gie de gestion de votre fonds de roulement, nous vous proposons une d\u00e9finition de la<\/strong> tr\u00e9sorerie<\/strong> au sens large du terme. L\u2019objectif est d\u2019\u00e9voquer les notions de plan de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel<\/strong>, d\u2019avance<\/strong> et de cr\u00e9dit<\/strong> comme \u00e9l\u00e9ments incontournables d\u2019une gestion financi\u00e8re<\/strong> efficace.<\/p>\n\n\n\n

L\u2019entrepreneur sait pertinemment qu\u2019il doit poss\u00e9der assez de liquidit\u00e9s<\/strong> disponibles pour honorer ses \u00e9ch\u00e9ances. Pour r\u00e9ussir, anticiper<\/strong> les besoins de l\u2019entreprise et piloter<\/strong> son argent sont deux aspects essentiels.<\/p>\n\n\n\n

Qu\u2019est-ce que la tr\u00e9sorerie ? <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

D\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Libell\u00e9e \u00ab disponibilit\u00e9s \u00bb en bas de votre bilan comptable, la tr\u00e9sorerie fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 vos comptes bancaires et \u00e0 la caisse de votre entreprise. Elle concerne \u00e9galement les valeurs mobili\u00e8res de placement mobilisables sans d\u00e9lai et sans risque. <\/p>\n\n\n\n

La d\u00e9finition du Larousse<\/em> est proche de celle de la comptabilit\u00e9 puisqu\u2019elle l\u2019assimile \u00e0 \u00ab l\u2019ensemble des actifs liquides d\u2019une entreprise, d\u2019une association \u00bb.<\/p>\n\n\n\n

Calcul de la tr\u00e9sorerie nette<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Sans une vision globale des flux financiers, l\u2019entrepreneur n\u2019est pas en mesure de g\u00e9rer convenablement son argent disponible. Le calcul de la tr\u00e9sorerie nette (TN<\/strong>) donne un r\u00e9sultat clair sur la sant\u00e9 financi\u00e8re<\/strong> de l\u2019entreprise. Deux formules <\/strong>existent : <\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. TN = tr\u00e9sorerie active –\u00a0tr\u00e9sorerie passive.\u00a0<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    L\u2019actif est compos\u00e9 des comptes bancaires, de la caisse et des valeurs mobili\u00e8res de placement. Le passif regroupe les concours bancaires courants, les facilit\u00e9s de caisse, les effets escompt\u00e9s non \u00e9chus et les soldes cr\u00e9diteurs de banque.<\/p>\n\n\n\n

      \n
    1. TN = Fonds de roulement net global (FRNG<\/strong>) –\u00a0Besoin en fonds de roulement (BFR<\/strong>)<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
      Le FRNG repr\u00e9sente la diff\u00e9rence entre les ressources et les emplois stables.<\/em><\/td><\/tr>
      Le BFR se calcule ainsi : cr\u00e9ances clients + stocks – dettes non financi\u00e8res.<\/em><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

      Interpr\u00e9tation du solde de tr\u00e9sorerie nette<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

      Si le r\u00e9sultat du calcul de la tr\u00e9sorerie nette est positif<\/strong>, l\u2019entreprise est en bonne sant\u00e9. Elle est capable de payer ses \u00e9ch\u00e9ances et de financer son d\u00e9veloppement.<\/p>\n\n\n\n

      \u00c0 l\u2019inverse, un r\u00e9sultat n\u00e9gatif <\/strong>est plus inqui\u00e9tant. La soci\u00e9t\u00e9 est potentiellement en d\u00e9faillance. Elle \u00e9prouve des difficult\u00e9s \u00e0 faire face \u00e0 ses obligations financi\u00e8res et elle risque la faillite.<\/p>\n\n\n\n

      La d\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie est indissociable de la notion de gestion de tr\u00e9sorerie<\/strong>. Celle-ci passe en amont de l\u2019activit\u00e9 par l\u2019\u00e9laboration d\u2019un plan pr\u00e9visionnel,<\/strong> puis, le cas \u00e9ch\u00e9ant, par le financement<\/strong> des disponibilit\u00e9s par avance ou cr\u00e9dit<\/a><\/p>\n\n\n\n

      Comment concevoir un plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

      Pr\u00e9voir, c\u2019est anticiper les al\u00e9as de la conjoncture. \u00c9tablir un plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie est donc un passage oblig\u00e9 pour piloter son activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

      \u00c9valuez les besoins de tr\u00e9sorerie en fonction de l\u2019activit\u00e9<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

      La premi\u00e8re partie de la d\u00e9marche consiste \u00e0 cr\u00e9er un budget pr\u00e9visionnel sous forme de tableau afin d\u2019identifier les futurs besoins en liquidit\u00e9s de l\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n\n

      L\u2019\u00e9valuation des flux de tr\u00e9sorerie entrants repose sur les pr\u00e9visions de chiffre d\u2019affaires. Elle tient compte du d\u00e9calage des encaissements ainsi que des cr\u00e9ances clients impay\u00e9es sur l\u2019exercice comptable pr\u00e9c\u00e9dent.<\/p>\n\n\n\n

      Puis, l\u2019expert-comptable calcule ses d\u00e9caissements \u00e0 venir \u00e0 partir du budget des achats. Elle inclut, dans ses estimations, les \u00e9ch\u00e9ances de factures fournisseurs et les r\u00e8gles d\u2019exigibilit\u00e9 de la TVA de l\u2019administration fiscale. <\/p>\n\n\n\n

      Le tableau du budget pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie se construit sur une ann\u00e9e et fait appara\u00eetre chaque mois le solde final de tr\u00e9sorerie pr\u00e9vu.<\/p>\n\n\n\n

      En se basant sur cette projection, l\u2019entrepreneur est \u00e0 m\u00eame de prendre des d\u00e9cisions et de piloter les finances de sa structure.<\/p>\n\n\n\n

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      D\u00e9couvrez Tr\u00e9so<\/a><\/span> et dites enfin adieu aux op\u00e9rations de tr\u00e9sorerie auparavant intra\u00e7ables !<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

      D\u00e9terminez les modes de placement et de financement et leurs r\u00e9percussions financi\u00e8res<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

      Si le solde indique un exc\u00e9dent de disponibilit\u00e9s, il analyse le bien-fond\u00e9 d\u2019un placement de son argent. Au contraire, un r\u00e9sultat d\u00e9ficitaire le contraint \u00e0 explorer les pistes de financement possibles en fonction de crit\u00e8res tels que le co\u00fbt, la rentabilit\u00e9, la s\u00e9curit\u00e9 et la liquidit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

      G\u00e9n\u00e9ralement, le dirigeant dispose de trois types de solutions pour trouver du cash : <\/p>\n\n\n\n