{"id":11652,"date":"2022-08-11T10:05:00","date_gmt":"2022-08-11T08:05:00","guid":{"rendered":"https:\/\/ipaidthat.io\/mag\/?p=11652"},"modified":"2022-08-11T10:05:00","modified_gmt":"2022-08-11T08:05:00","slug":"comment-bien-gerer-ses-comptes-de-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/app.ipaidthat.io\/mag\/featured\/comment-bien-gerer-ses-comptes-de-tresorerie\/","title":{"rendered":"Comment bien g\u00e9rer ses comptes de tr\u00e9sorerie\u2009?"},"content":{"rendered":"\n

En comptabilit\u00e9, les comptes de tr\u00e9sorerie<\/strong> correspondent \u00e0 la classe 5 du plan comptable g\u00e9n\u00e9ral. Ils regroupent principalement les comptes bancaires<\/strong>, la caisse<\/strong> et les valeurs mobili\u00e8res de placement<\/strong> mobilisables \u00e0 court terme. Ils figurent en bas du bilan, \u00e0 l\u2019actif si leur solde est positif, et au passif si leur solde n\u00e9gatif.<\/p>\n\n\n\n

La gestion de la tr\u00e9sorerie<\/strong> est un enjeu majeur pour une entreprise. Les liquidit\u00e9s servent \u00e0 la fois \u00e0 r\u00e9gler les d\u00e9penses courantes d\u2019exploitation et \u00e0 financer le d\u00e9veloppement<\/strong> de l\u2019activit\u00e9. Sans disponibilit\u00e9s suffisantes, l\u2019entreprise risque la faillite. <\/p>\n\n\n\n

Comment bien g\u00e9rer ses comptes de tr\u00e9sorerie\u2009? Pour \u00eatre efficace, l\u2019entrepreneur doit pr\u00e9voir<\/strong>, contr\u00f4ler<\/strong> et agir<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

\u00c9tablissez un budget et un plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

En mati\u00e8re de pr\u00e9visions, les entreprises disposent de 2 outils : le budget et le plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Le budget de tr\u00e9sorerie <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le budget de tr\u00e9sorerie se construit en amont, sous forme de tableau<\/strong>. Il fait appara\u00eetre, mois par mois, l\u2019\u00e9tat pr\u00e9visionnel des entr\u00e9es et des sorties d\u2019argent sur une p\u00e9riode donn\u00e9e (un an, par exemple). Ainsi, les entreprises s\u2019assurent de pouvoir atteindre leurs objectifs<\/strong> tout en ma\u00eetrisant l\u2019\u00e9quilibre de leur tr\u00e9sorerie. <\/p>\n\n\n\n

Le calcul des encaissements <\/strong>futurs est bas\u00e9 sur le niveau de chiffre d\u2019affaires<\/a><\/strong> attendu et sur le calendrier de r\u00e8glements des cr\u00e9ances clients. Il tient compte aussi des mouvements financiers hors exploitation : cession d\u2019immobilisations, augmentation de capital, emprunt, etc.<\/p>\n\n\n\n

Les pr\u00e9visions de d\u00e9caissements<\/strong> sont fond\u00e9es sur le budget des achats, les paiements des fournisseurs, les acquisitions d\u2019actifs immobilis\u00e9s, les \u00e9ch\u00e9ances de pr\u00eat, les dividendes ou encore les imp\u00f4ts \u00e0 payer.<\/p>\n\n\n\n

Le budget de TVA fait l\u2019objet d\u2019un traitement particulier qui doit \u00eatre conforme \u00e0 la r\u00e9glementation fiscale en mati\u00e8re d\u2019exigibilit\u00e9<\/a> de cette taxe.<\/p>\n\n\n\n

Le plan pr\u00e9visionnel de tr\u00e9sorerie <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le plan de tr\u00e9sorerie est un outil compl\u00e9mentaire qui vise \u00e0 expliquer la strat\u00e9gie de gestion des disponibilit\u00e9s de l\u2019entreprise. Il apporte des pr\u00e9cisions sur les financements et les placements<\/strong> potentiels \u00e0 op\u00e9rer pour sauvegarder un niveau de cash suffisant.<\/p>\n\n\n\n

En cas d\u2019exc\u00e9dent<\/strong> de liquidit\u00e9s, l\u2019entrepreneur peut d\u00e9cider d\u2019investir son argent. Il doit prendre en compte 3 crit\u00e8res pour d\u00e9terminer quel est le meilleur placement : la rentabilit\u00e9, le risque et la disponibilit\u00e9 de ses ressources.<\/p>\n\n\n\n

\u00c0 l\u2019inverse, lorsque la tr\u00e9sorerie affiche un d\u00e9ficit, le plan pr\u00e9visionnel procure des solutions de financement : escompte, d\u00e9couvert autoris\u00e9, cr\u00e9dit \u00e0 court terme. Le choix d\u00e9pend du co\u00fbt et de la souplesse d\u2019utilisation du produit financier.<\/p>\n\n\n\n

Le recours \u00e0 un logiciel<\/strong> de gestion comptable en ligne facilite l\u2019\u00e9laboration de vos pr\u00e9visions et le suivi des objectifs. <\/p>\n\n\n\n

Retrouvez les 7 raisons d\u2019utiliser un logiciel de comptabilit\u00e9 SaaS<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Contr\u00f4lez vos comptes de tr\u00e9sorerie <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Une fois les outils pr\u00e9visionnels mis en place, l\u2019entreprise doit organiser le suivi continu <\/strong>de la tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019assure, alors, que le solde des comptes reste positif.<\/p>\n\n\n\n

La gestion comptable des disponibilit\u00e9s<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

La tenue de la comptabilit\u00e9<\/strong> constitue l\u2019\u00e9tape indispensable d\u2019une gestion de tr\u00e9sorerie r\u00e9ussie. Cat\u00e9goriser les op\u00e9rations en recettes et d\u00e9penses et saisir les mouvements comptables r\u00e9guli\u00e8rement permet de disposer d\u2019une vision claire de la situation financi\u00e8re. Avec un grand-livre \u00e0 jour, le dirigeant a connaissance de son niveau de chiffre d\u2019affaires, de ses r\u00e8glements en attente et du solde<\/strong> de ses liquidit\u00e9s.  <\/p>\n\n\n\n

L\u2019entreprise doit, ensuite, contr\u00f4ler la justesse du solde de ses comptes de tr\u00e9sorerie. Le rapprochement bancaire<\/strong> consiste \u00e0 pointer les op\u00e9rations enregistr\u00e9es en comptabilit\u00e9 avec celles pr\u00e9sentes sur le relev\u00e9 de banque. Cette v\u00e9rification \u00e9vite les oublis d\u2019\u00e9critures et donne une image en temps r\u00e9el de la tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n

Enfin, l\u2019entrepreneur doit analyser la position de sa tr\u00e9sorerie nette<\/strong> et la comparer avec les pr\u00e9visions effectu\u00e9es en d\u00e9but d\u2019exercice. La tr\u00e9sorerie nette est la diff\u00e9rence entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR).<\/p>\n\n\n\n

Le fonds de roulement net global<\/strong> se calcule avec le haut du bilan, en soustrayant les actifs immobilis\u00e9s des capitaux permanents. Le r\u00e9sultat d\u00e9gag\u00e9 sert \u00e0 couvrir le besoin en fonds de roulement (BFR). Le BFR<\/strong> correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre actif circulant (cr\u00e9ances et stocks) et passif circulant (dettes non financi\u00e8res).<\/p>\n\n\n\n

Les avantages d\u2019un logiciel de gestion de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Opter pour un logiciel de gestion de la tr\u00e9sorerie<\/a>, comme Tr\u00e9so by<\/strong><\/a> <\/strong><\/a>iPaidThat<\/strong><\/a>, pr\u00e9sente plusieurs avantages\u00a0:\u00a0<\/p>\n\n\n\n