{"id":11559,"date":"2022-07-29T11:20:03","date_gmt":"2022-07-29T09:20:03","guid":{"rendered":"https:\/\/ipaidthat.io\/mag\/?p=11559"},"modified":"2026-01-05T16:43:34","modified_gmt":"2026-01-05T15:43:34","slug":"comment-gerer-son-passif-de-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/app.ipaidthat.io\/mag\/tresorerie\/comment-gerer-son-passif-de-tresorerie\/","title":{"rendered":"Comment g\u00e9rer son passif de tr\u00e9sorerie\u00a0?"},"content":{"rendered":"\n

Dirigeant d\u2019une TPE ou PME<\/strong> ou cadre financier dans ce type d\u2019entreprise, la situation de tr\u00e9sorerie fait partie de vos pr\u00e9occupations quotidiennes. L\u2019argent est roi et sans lui, rien n\u2019est possible. Aussi, la gestion de la tr\u00e9sorerie<\/a> <\/strong>passive s\u2019impose. <\/p>\n\n\n\n

Passons en revue ses composantes ainsi que les raisons pour lesquelles nous recommandons leur surveillance et leur limitation. Examinons ensuite les mani\u00e8res concr\u00e8tes qui permettent de r\u00e9duire le risque financier d\u2019une tr\u00e9sorerie passive. <\/p>\n\n\n\n

Que comprend la tr\u00e9sorerie-passif d\u2019une entreprise ? <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Qu’il s\u2019agisse de la tr\u00e9sorerie du jour ou de celle constat\u00e9e \u00e0 l\u2019actif et au passif de votre dernier bilan comptable, elle inclut toujours les m\u00eames types de postes. Faisons le point sur les \u00e9l\u00e9ments qui composent la tr\u00e9sorerie : active, passive et nette<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

D\u00e9finition de la tr\u00e9sorerie active, passive et nette <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le bas du bilan actif pr\u00e9sente les comptes qui appartiennent \u00e0 la tr\u00e9sorerie active<\/strong>, soit les placements, les disponibilit\u00e9s bancaires et la caisse. Si vous travaillez avec plusieurs banques, seuls les soldes exc\u00e9dentaires se positionnent \u00e0 l\u2019actif. Les autres figurent au passif. La compensation n\u2019existe pas en comptabilit\u00e9<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie passive<\/strong> correspond \u00e0 des dettes. Elle se situe donc au passif du bilan comptable. Elle comprend les soldes d\u00e9biteurs de banque, facilit\u00e9s de caisse ou d\u00e9couverts autoris\u00e9s, les cr\u00e9dits court terme et les \u00e9ch\u00e9ances de pr\u00eats<\/a> \u00e0 moins d\u2019un an.<\/p>\n\n\n\n

Enfin, la TN, ou tr\u00e9sorerie nette,<\/strong> est la diff\u00e9rence entre la tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019actif et la tr\u00e9sorerie au passif. Son calcul s\u2019effectue aussi en d\u00e9duisant le BFR (besoin en fonds de roulement) du FRNG (fonds de roulement net global). Cette tr\u00e9sorerie nette peut s\u2019av\u00e9rer positive ou n\u00e9gative selon les conditions d\u2019exploitation de l\u2019activit\u00e9 et le niveau de ressources stables de l\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n\n

Composants principaux de la tr\u00e9sorerie passive : d\u00e9couvert bancaire, facilit\u00e9 de caisse et cr\u00e9dits court terme <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le d\u00e9couvert bancaire<\/a> autoris\u00e9 s\u2019assimile \u00e0 un cr\u00e9dit<\/strong>. La banque doit respecter un pr\u00e9avis de deux mois pour y mettre fin, sauf en cas de d\u00e9passement, de faillite d\u2019entreprise ou de comportement r\u00e9pr\u00e9hensible. <\/p>\n\n\n\n

En l\u2019absence de d\u00e9couvert bancaire autoris\u00e9, le solde d\u00e9biteur correspond \u00e0 une facilit\u00e9 de caisse<\/strong> accept\u00e9e temporairement par la banque. C\u2019est une souplesse accord\u00e9e quelques jours par mois \u00e0 l\u2019entreprise. M\u00eame si elle \u00e9vite les incidents de paiement et qu\u2019elle s’octroie sur demande express, ne la consid\u00e9rez jamais comme une ressource financi\u00e8re permanente. En outre, elle pr\u00e9sente un co\u00fbt \u00e9lev\u00e9 pour l’entreprise. <\/p>\n\n\n\n

Si l’activit\u00e9 comporte une saisonnalit\u00e9 forte, vous pouvez acc\u00e9der \u00e0 des cr\u00e9dits de campagne<\/strong> pour financer les approvisionnements en produits, donc les stocks. L\u2019\u00e9tablissement de cr\u00e9dit se couvre parfois par des warrants sur les marchandises.<\/p>\n\n\n\n

Pourquoi faut-il surveiller sa tr\u00e9sorerie passive ? <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Cash is king<\/em>, vous n\u2019\u00eates pas sans l\u2019ignorer. Le suivi r\u00e9gulier de la position de tr\u00e9sorerie s\u2019impose si vous souhaitez p\u00e9renniser et d\u00e9velopper votre entreprise.<\/a> Les dettes financi\u00e8res \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance court terme rev\u00eatent une importance toute particuli\u00e8re dans la gestion de comptabilit\u00e9, m\u00eame si ce sont des ressources. En effet, vous devez \u00eatre \u00e0 m\u00eame de les rembourser !<\/p>\n\n\n\n

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Les risques encourus avec une tr\u00e9sorerie passive r\u00e9guli\u00e8re ou subie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

\u00c9videmment, avec des postes de tr\u00e9sorerie passif, vous poss\u00e9dez des dettes. Elles peuvent donc devenir exigibles :<\/p>\n\n\n\n