{"id":10311,"date":"2022-05-10T10:38:36","date_gmt":"2022-05-10T08:38:36","guid":{"rendered":"https:\/\/ipaidthat.io\/mag\/?p=10311"},"modified":"2022-05-10T10:38:36","modified_gmt":"2022-05-10T08:38:36","slug":"serie-tour-global-de-la-tresorerie-ca-donne-quoi-1","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/app.ipaidthat.io\/mag\/featured\/serie-tour-global-de-la-tresorerie-ca-donne-quoi-1\/","title":{"rendered":"S\u00c9RIE : Tour global de la tr\u00e9sorerie\u2026 \u00c7a donne quoi ? #1"},"content":{"rendered":"\n

Bases de la tr\u00e9sorerie<\/em><\/strong><\/h2>\n\n\n\n

La gestion de tr\u00e9sorerie doit respecter quelques proc\u00e9d\u00e9s \u00e9l\u00e9mentaires pour \u00eatre profitable \u00e0 son gestionnaire. Les \u00e9l\u00e9ments de tr\u00e9sorerie sont aussi divers que complexes. Voici dans cette s\u00e9rie, quelques notions de base \u00e0 savoir pour en sortir indemne.<\/p>\n\n\n\n

\"la
Image modifi\u00e9e issue de : storyset.com<\/em><\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

7 D\u00e9finitions essentielles \u00e0 conna\u00eetre<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Commen\u00e7ons par le plus simple. La tr\u00e9sorerie s\u2019illustre comme une pi\u00e8ce de puzzle o\u00f9 une multiplicit\u00e9 de flux de sommes d\u2019argent forme finalement un ensemble de disponibilit\u00e9 en caisse ou directement sur les comptes bancaires de l\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n\n

Comptablement, cela s\u2019appelle l\u2019actif (\u00e9l\u00e9ments du patrimoine qui a une valeur positive).<\/p>\n\n\n\n

Plus l\u2019actif de l\u2019entreprise augmente, plus sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00eatre converti en disponibilit\u00e9 (liquidit\u00e9) est envisageable. <\/p>\n\n\n\n

Le terme \u201c disponibilit\u00e9 \u201d d\u00e9signe toutes les formes de tr\u00e9sorerie dont l’entreprise est capable de disposer imm\u00e9diatement.<\/p>\n\n\n\n

Le cash flow<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Qu\u2019il soit positif ou n\u00e9gatif, le cash flow est le flux de tr\u00e9sorerie<\/a> que d\u00e9gage la soci\u00e9t\u00e9 sur une p\u00e9riode x.<\/p>\n\n\n\n

On le confond souvent avec la notion de r\u00e9sultat, qui est n\u2019est pas exactement pareil. La notion de r\u00e9sultat tire son titre des engagements op\u00e9r\u00e9s sur la p\u00e9riode, et cela, ind\u00e9pendamment de leurs impacts sur le relev\u00e9 bancaire de l\u2019entrepreneur.<\/p>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie nette<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

La tr\u00e9sorerie nette de votre entreprise est \u00e0 un indicateur important de la sant\u00e9 financi\u00e8re de celle-ci. Elle a pour objectif de mesurer la somme d’argent mobilisable par votre entreprise sur le court terme. Une ressource donc pr\u00e9cieuse et non-n\u00e9gligeable.<\/p>\n\n\n\n

D\u00e9couvrez comment calculer la tr\u00e9sorerie nette de votre entreprise<\/a><\/p>\n\n\n\n

Le besoin en fonds de roulement (BFR)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Cela d\u00e9termine ce que l’entreprise doit avoir pour couvrir les d\u00e9calages de tr\u00e9sorerie dus aux flux entrants et sortants. L\u2019entreprise peut par exemple le conna\u00eetre, lorsque dans son cycle d\u2019exploitation, elle mesurera le paiement des fournisseurs avant de percevoir la sommes des encaissements clients.<\/p>\n\n\n\n

Le fonds de roulement<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le fonds de roulement exprime les ressources dont l\u2019entreprise dispose \u00e0 moyen terme et \u00e0 long terme, afin de financer son exploitation courante (en dehors du chiffre d’affaires<\/a>). <\/p>\n\n\n\n

Le cycle d’exploitation<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Il correspond \u00e0 la p\u00e9riode de temps n\u00e9cessaire \u00e0 une entreprise pour r\u00e9aliser la totalit\u00e9 de son activit\u00e9 (en esp\u00e8ces), de l\u2019\u00e9tape de production (fabrication) \u00e0 la phase de commercialisation (vente). Les entreprises tiennent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 ce que ce d\u00e9lai soit court, pour \u00e9viter tout risque de tr\u00e9sorerie.<\/p>\n\n\n\n

Le r\u00e9sultat<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le r\u00e9sultat comptable provient des op\u00e9rations effectu\u00e9es durant l\u2019exercice de l\u2019entreprise. Il t\u00e9moigne de la somme d’argent que l’entreprise a gagn\u00e9 ou non, gr\u00e2ce \u00e0 son cycle d’exploitation.<\/p>\n\n\n\n

Toutes les notions de tr\u00e9sorerie et bien plus, r\u00e9unies dans un mini-guide de gestion<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Y a-t-il des obligations l\u00e9gales de tr\u00e9sorerie ?<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

Sur le principe, il n\u2019y a pas d\u2019obligation, ni d\u2019\u00e9ch\u00e9ance fiscale li\u00e9e \u00e0 ce sujet. M\u00eame si l\u00e9galement rien n’est \u00e9dit\u00e9e ; en pratique, la majorit\u00e9 des entreprises pr\u00e9f\u00e8rent veiller au grain sur l\u2019\u00e9quilibre de leurs ressources financi\u00e8res.<\/p>\n\n\n\n

Ainsi, bien que ce suivi soit laisser \u00e0 la merci des dirigeants, ils portent, bien heureusement, attention \u00e0 la t\u00e2che, soit par leurs propres moyens avec l\u2019aide d\u2019outils de gestion de tr\u00e9sorerie<\/a>, soit en s\u2019entourant d\u2019experts du chiffre<\/a> qui les accompagne dans cette gestion financi\u00e8re. <\/p>\n\n\n\n

Suivi de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/span><\/h2>\n\n\n\n

Dans un circuit financier de tous les instants, le suivi de la tr\u00e9sorerie est le fil conducteur indispensable. Cependant, il convient de comprendre comment l\u2019op\u00e9rer efficacement afin de ne pas s\u2019y perdre.<\/p>\n\n\n\n

Les difficult\u00e9s de la gestion de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le probl\u00e8me ?<\/p>\n\n\n\n

Le suivi des dirigeants est al\u00e9atoire (inconstant) et souvent primaire face \u00e0 cette gestion cruciale de l\u2019activit\u00e9 de l\u2019entreprise. Selon les entreprises, leur taille, leur budget et l\u2019importance qu\u2019elles accordent \u00e0 cet aspect, des contraintes peuvent appara\u00eetre (financement, cycle exploitation, BFR,…). Elles se caract\u00e9risent notamment par une hausse d\u2019environ 6,3 %<\/a> des d\u00e9faillances d\u2019entreprise (Avril 2021 \u00e0 Mars 2022), selon la Banque de France.<\/p>\n\n\n\n

Des solutions <\/a>sont pourtant possibles afin d\u2019utiliser la gestion et le suivi de tr\u00e9sorerie<\/a> comme une ressource b\u00e9n\u00e9fique \u00e0 l\u2019entreprise.<\/p>\n\n\n\n

Le cas des d\u00e9lais de paiement<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le plafonnement li\u00e9 au d\u00e9lai de paiement est fix\u00e9 par le Code de Commerce.<\/p>\n\n\n\n

Sauf accord pr\u00e9alable entre les parties, il est de 30 jours \u00e0 compter de la date de r\u00e9ception de la marchandise ou de l\u2019ex\u00e9cution du service.<\/p>\n\n\n\n

Aussi, le d\u00e9lai convenu entre les parties ne peut exc\u00e9der 45 jours (voir 60 jours) \u00e0 partir de la date d’\u00e9mission de la facture, selon qu\u2019il ait \u00e9t\u00e9 convenu, par d\u00e9rogation, pour une facture p\u00e9riodique, etc\u2026<\/p>\n\n\n\n

En r\u00e9sum\u00e9, l\u2019atteinte \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019un d\u00e9lai de paiement vous vaudra certainement une amende cons\u00e9quente. La facture peut monter jusqu\u2019\u00e0 2 000 000 d’euros d\u2019amende et \u00eatre suivi d\u2019une publication l\u00e9gale, au frais de l\u2019entreprise !<\/p>\n\n\n\n

Ce que dit la loi<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

En cas de retard de paiement de la part d\u2019un professionnel, une indemnit\u00e9 forfaitaire de 40 \u20ac s’ajoute aux p\u00e9nalit\u00e9s existantes (1er Janvier 2013). Pour cette raison, les factures \u00e0 destination de professionnels doivent toujours comporter :<\/p>\n\n\n\n